Как получить налоговый вычет при заключении договора страхования

Как получить налоговый вычет при заключении договора страхования? Граждане России имеют право на удержание социального налога при заключении долгосрочных договоров страхования жизни. Соответствующий закон вступил в силу 1 января.

Это наше большое достижение в области законодательных инициатив. Известно, что сейчас все перекрывается сложной макроэкономической ситуацией, которая сложилась в нашей стране, но тем не менее это хорошая почва для дальнейшего развития отрасли.

С 1 января 2015 года все клиенты, у которых есть полисы на пять и более лет, имеют право на вычет социального налога. Максимальный вычет составляет 13% при сумме контракта от 120 000 рублей. Как это работает? Человек заключает договор страхования жизни с годовой выплатой, например, в размере 100 000 злотых. руб. В конце года он подает декларацию, подает заявку на налоговый вычет и получает от государства 13 тысяч. руб.

Если полис составляет 120 000 рублей, получает 13% от этой суммы. Если полис на 200000 рублей, она получит 13% от 120 тыс. руб. руб. Помимо страхования жизни, в соответствии с действующим законодательством, из социального налога вычитаются расходы на благотворительность, образование, лечение и покупку лекарств, негосударственные пенсионные пособия и добровольное пенсионное страхование, которые являются основной частью пенсии. .

Сейчас мы проясним некоторые технические моменты, но наша интерпретация заключается в том, что новая процедура также может применяться к уже имеющимся долгосрочным договорам страхования жизни, но применяется только к премиям, полученным с 1 января 2015 года. Выплаты производятся именно с 1 января. Они могут быть квартальными, ежемесячными и годовыми. Немаловажным фактором является то, что договор может заключить не какая-либо страховая компания, а только компания, специализирующаяся на страховании жизни. Этот контракт должен быть заключен сроком на пять и более лет. Договор может быть заключен в пользу страхователя, супруга, родителей и детей.

Есть два способа запросить налоговый вычет. Первый заключается в подаче декларации по месту жительства, а второй касается только тех, кто приобрел полис через работодателя, в этом случае налоговый вычет также можно получить через него.

Важность этого акта невозможно переоценить, поскольку есть два фактора, способствующих развитию мирового рынка страхования жизни. Первый из них — это доходность, сравнимая или даже превышающая процентную ставку по депозитам. Мы пока не можем себе этого позволить, особенно сейчас. Второй — налоговые льготы. Вот как государство говорит гражданам: спасибо за долгосрочные вложения, мы готовы создать для вас накопительную систему. До сих пор в России не существовало ни одного из этих факторов, но эндаумент и инвестиционное страхование жизни продолжали развиваться. Теперь это одно из условий. Конечно, это не так, как на Западе, где возмещают 40%, у нас намного меньше, но тем не менее это очень хороший фактор. Налоговую декларацию можно рассматривать как дополнительную налоговую декларацию клиента в размере 13%. Правда, в случае досрочного расторжения договора клиент будет обязан вернуть сумму удержания социального налога, поэтому о мошенничестве речи не идет. Этого не будет, только если клиент принесет справку из налоговой о том, что вычетом он не пользовался.

Трудно предсказать, как этот акт повлияет на развитие рынка страхования жизни. Несколько месяцев назад я был бы склонен сделать это, но сейчас, в свете происходящих изменений, трудно отделить эффект от этого нововведения от других эффектов. В ситуации, которая была у нас всего полгода назад, можно было с уверенностью сказать, что налоговые льготы ускорят развитие рынка в 1,5 раза. Однако в настоящее время делать однозначные прогнозы невозможно.

По поводу влияния ослабления рубля на судьбу рублевых долгосрочных договоров страхования жизни все более-менее ясно. Эти договоренности, конечно же, действуют. Понятно, что когда рыночные ставки растут и страховая компания больше зарабатывает на инвестициях, не следует упускать из виду и застрахованных. Согласно правилам, действующим во многих компаниях, 90% заработанных инвестиционных денег тратится на полисы, действующие в данном году. Следовательно, если компания зарабатывает больше номинального дохода в рублях, 90% дохода будет распределено на полисы, действующие в этом году. Определенная часть контрактов исторически номинирована в евро и долларах. Норма прибыли, вероятно, будет снижена в соответствии с текущей стоимостью этих денег. Есть внутренние механизмы защиты. Ежегодно компания объявляет реальную прибыль. В среднем компания оставляет 10-15% инвестиционного дохода, чаще 10%.

Если фирма придерживается правил согласования активов и пассивов, действует стратегически, а не оппортунистически, она должна иметь в своем портфеле долгосрочные ценные бумаги и достаточные резервы в иностранной валюте. Средний страховой стаж на рынке составляет 12-15 лет, не такой большой, как на Западе, где он составляет 25-30 лет, но для нашей страны достаточно. Следовательно, страховщики жизни держат примерно 50-60% своего портфеля в виде долгосрочных ценных бумаг. Обычно это государственные ценные бумаги или корпоративные облигации. В соответствии с международными правилами финансовой отчетности, если компания владеет этими ценными бумагами в соответствии с действующей политикой, они удерживаются до погашения и не переоцениваются до рыночной стоимости, независимо от текущей рыночной стоимости, ставка, указанная в контракте, является действительной.