Как получить налоговый вычет при заключении договора страхования? Граждане России имеют право на удержание социального налога при заключении долгосрочных договоров страхования жизни. Соответствующий закон вступил в силу 1 января.
Это наше большое достижение в области законодательных инициатив. Известно, что сейчас все перекрывается сложной макроэкономической ситуацией, которая сложилась в нашей стране, но тем не менее это хорошая почва для дальнейшего развития отрасли.
С 1 января 2015 года все клиенты, у которых есть полисы на пять и более лет, имеют право на вычет социального налога. Максимальный вычет составляет 13% при сумме контракта от 120 000 рублей. Как это работает? Человек заключает договор страхования жизни с годовой выплатой, например, в размере 100 000 злотых. руб. В конце года он подает декларацию, подает заявку на налоговый вычет и получает от государства 13 тысяч. руб.
Если полис составляет 120 000 рублей, получает 13% от этой суммы. Если полис на 200000 рублей, она получит 13% от 120 тыс. руб. руб. Помимо страхования жизни, в соответствии с действующим законодательством, из социального налога вычитаются расходы на благотворительность, образование, лечение и покупку лекарств, негосударственные пенсионные пособия и добровольное пенсионное страхование, которые являются основной частью пенсии. .
Сейчас мы проясним некоторые технические моменты, но наша интерпретация заключается в том, что новая процедура также может применяться к уже имеющимся долгосрочным договорам страхования жизни, но применяется только к премиям, полученным с 1 января 2015 года. Выплаты производятся именно с 1 января. Они могут быть квартальными, ежемесячными и годовыми. Немаловажным фактором является то, что договор может заключить не какая-либо страховая компания, а только компания, специализирующаяся на страховании жизни. Этот контракт должен быть заключен сроком на пять и более лет. Договор может быть заключен в пользу страхователя, супруга, родителей и детей.
Есть два способа запросить налоговый вычет. Первый заключается в подаче декларации по месту жительства, а второй касается только тех, кто приобрел полис через работодателя, в этом случае налоговый вычет также можно получить через него.
Важность этого акта невозможно переоценить, поскольку есть два фактора, способствующих развитию мирового рынка страхования жизни. Первый из них – это доходность, сравнимая или даже превышающая процентную ставку по депозитам. Мы пока не можем себе этого позволить, особенно сейчас. Второй – налоговые льготы. Вот как государство говорит гражданам: спасибо за долгосрочные вложения, мы готовы создать для вас накопительную систему. До сих пор в России не существовало ни одного из этих факторов, но эндаумент и инвестиционное страхование жизни продолжали развиваться. Теперь это одно из условий. Конечно, это не так, как на Западе, где возмещают 40%, у нас намного меньше, но тем не менее это очень хороший фактор. Налоговую декларацию можно рассматривать как дополнительную налоговую декларацию клиента в размере 13%. Правда, в случае досрочного расторжения договора клиент будет обязан вернуть сумму удержания социального налога, поэтому о мошенничестве речи не идет. Этого не будет, только если клиент принесет справку из налоговой о том, что вычетом он не пользовался.
Трудно предсказать, как этот акт повлияет на развитие рынка страхования жизни. Несколько месяцев назад я был бы склонен сделать это, но сейчас, в свете происходящих изменений, трудно отделить эффект от этого нововведения от других эффектов. В ситуации, которая была у нас всего полгода назад, можно было с уверенностью сказать, что налоговые льготы ускорят развитие рынка в 1,5 раза. Однако в настоящее время делать однозначные прогнозы невозможно.
По поводу влияния ослабления рубля на судьбу рублевых долгосрочных договоров страхования жизни все более-менее ясно. Эти договоренности, конечно же, действуют. Понятно, что когда рыночные ставки растут и страховая компания больше зарабатывает на инвестициях, не следует упускать из виду и застрахованных. Согласно правилам, действующим во многих компаниях, 90% заработанных инвестиционных денег тратится на полисы, действующие в данном году. Следовательно, если компания зарабатывает больше номинального дохода в рублях, 90% дохода будет распределено на полисы, действующие в этом году. Определенная часть контрактов исторически номинирована в евро и долларах. Норма прибыли, вероятно, будет снижена в соответствии с текущей стоимостью этих денег. Есть внутренние механизмы защиты. Ежегодно компания объявляет реальную прибыль. В среднем компания оставляет 10-15% инвестиционного дохода, чаще 10%.
Если фирма придерживается правил согласования активов и пассивов, действует стратегически, а не оппортунистически, она должна иметь в своем портфеле долгосрочные ценные бумаги и достаточные резервы в иностранной валюте. Средний страховой стаж на рынке составляет 12-15 лет, не такой большой, как на Западе, где он составляет 25-30 лет, но для нашей страны достаточно. Следовательно, страховщики жизни держат примерно 50-60% своего портфеля в виде долгосрочных ценных бумаг. Обычно это государственные ценные бумаги или корпоративные облигации. В соответствии с международными правилами финансовой отчетности, если компания владеет этими ценными бумагами в соответствии с действующей политикой, они удерживаются до погашения и не переоцениваются до рыночной стоимости, независимо от текущей рыночной стоимости, ставка, указанная в контракте, является действительной.